この記事は「40代 × 経営者 × 会社の財務強化とリスク対策をしたい」そんなあなたに向けた内容です。
事業も軌道に乗り、会社の次なる成長戦略を描く40代の経営者のあなた。「将来の役員退職金をどう準備しようか」「万が一、自分に何かあった時の会社の運転資金は大丈夫だろうか」「利益は出ているが、税金の負担も大きい…」そんな課題を感じていませんか？法人保険は、単なる死亡保障ではありません。会社の財務戦略と密接に結びつき、「節税」「役員退職金の準備」「事業保障資金の確保」という経営者の3大課題を同時に解決しうる強力なツールです。しかし、その種類は多様で、税制も複雑。最適な保険を選ばなければ、期待した効果は得られません。この記事では、そんなあなたの羅針盤となるべく、「節税効果の高さ」「保障内容の柔軟性」「資金活用の多様性」の3つの視点から、会社の未来を守り、攻めの経営を加速させるための法人保険選びを徹底解説します。
この記事の要点（summary）
この記事では、40代の経営者が、法人保険を活用して「節税」「退職金準備」「事業保障」という経営課題を解決するための最適な保険選びを比較・解説します。
- 法人保険は、経営者に万一のことがあった際の事業保障資金を確保し、会社の信用と従業員の雇用を守るための重要なセーフティネットです。
- 支払った保険料の一部または全額を損金として計上できるため、法人税の負担を繰り延べる効果（節税効果）が期待できます。
- 解約返戻金を活用することで、将来の役員退職慰労金や、事業承継資金、設備投資資金などを計画的に準備することが可能です。
- 「大同生命」は中小企業経営者に特化しており、手厚い保障とコンサルティングで絶大な信頼を得ています。
- 保険種類（定期保険、終身保険、逓増定期保険など）や、保険期間、解約返戻率のピークなどを考慮し、自社の経営計画に合った商品を選ぶことが成功の鍵です。
※本記事では「節税効果の高さ」「保障内容の柔軟性」「資金活用の多様性」の3つを評価軸にしています。
セクション1：【比較表】40代経営者におすすめの法人保険サービスTOP7
以下は、40代の経営者が、会社の財務戦略の一環として活用すべき、おすすめの法人保険を取り扱う保険会社の比較表です。自社の目的（節税、退職金準備、事業保障など）を明確にして、最適なパートナーを選びましょう。
| ランキング | サービス名 | おすすめ理由 | 公式サイト |
|---|---|---|---|
| 1位 | 大同生命保険 | 中小企業市場に特化し、経営者のリスクを熟知。TKC全国会と提携し、税務・法務の専門家ネットワークも活用できる。経営者向けの定期保険に強み。 | 公式サイトを見る |
| 2位 | 日本生命保険 | 業界最大手の信頼感と総合力 。豊富な商品ラインナップで、事業保障から退職金準備、福利厚生まで、あらゆるニーズにワンストップで対応可能。 | 公式サイトを見る |
| 3位 | マニュライフ生命保険 | 外資系ならではのユニバーサル・ダウン型保険（利率変動型積立終身保険 ）に強み。保障と貯蓄のバランスを柔軟に変更でき、長期的な資産形成に向いている。 | 公式サイトを見る |
| 4位 | FWD生命保険 | 逓増定期保険や終身保険など、貯蓄性の高い商品で解約返戻率の高さを追求 。短期での損金算入と、将来の資金準備を両立させたい経営者に人気。 | 公式サイトを見る |
| 5位 | SOMPOひまわり生命 | 経営者が働けなくなった場合の収入を保障する「就業不能保険」に強み 。死亡保障だけでなく、”生きるリスク”にも手厚く備えたい経営者に最適。 | 公式サイトを見る |
| 6位 | オリックス生命保険 | ネット販売も活用した合理的な保険料が魅力 。解約返戻金を抑えた「低解約返戻金型定期保険」など、保障ニーズに特化した商品でコストを抑えられる。 | 公式サイトを見る |
| 7位 | アクサ生命保険 | 商工会議所の会員企業向けに、割安な保険料で手厚い保障を提供する「共済制度」に強み 。福利厚生プランとしても活用できる。 | 公式サイトを見る |
セクション2：情報収集・経営支援サイトTOP3
法人保険は経営戦略の一部です 。保険だけでなく、税務や会計に関する情報も併せて収集することが成功の鍵です。
| サイト名 | 対象読者層 | 公式サイト |
|---|---|---|
| 保険市場 | 【商品を比較したい経営者】複数の保険会社の法人向け商品を横断的に比較検討できる。専門家による無料相談も可能。 | https://www.hokende.com/ |
| マネーフォワード クラウド | 【会計・税務視点を持ちたい経営者】会計ソフト提供会社ならではの、法人税や経理処理に関する実践的な情報が豊富 。保険の損金処理ルールなどを学べる。 | https://biz.moneyforward.com/ |
| 経営ハッカー | 【最新の経営情報を得たい経営者】freeeが運営する経営者向けメディア 。資金調達や人事労務、マーケティングなど、保険以外の経営課題解決のヒントも得られる。 | https://keiei.freee.co.jp/ |
セクション3：公式サイト詳細レビュー（7社 ）
TOP7でご紹介した公式サイトについて、「節税効果の高さ」「保障内容の柔軟性」「資金活用の多様性」の3つの評価軸で詳しくレビューします。
1. 大同生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★★★ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★★☆ |
| 資金活用の多様性 | ★★★★☆ |
コメント：
「中小企業経営者のための保険」と言えば、まず名前が挙がるのが大同生命です。税理士などが加盟するTKC全国会と提携しており、税務に関する知見が豊富。特に、保険期間の前半で解約返戻率が低く、損金算入割合が高い定期保険（逓増定期保険など）に強みを持ちます。これにより、利益が出ている期間に保険料を損金として計上し、将来の役員退職金支払い時に解約返戻金を受け取る、という王道の財務戦略を実行できます。
締め文：税務と保障の両面から、会社の財務を最適化したいと考える、すべての経営者の最初の相談相手となるべき存在です。
2. 日本生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★★☆ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★★★ |
| 資金活用の多様性 | ★★★★★ |
コメント：
業界最大手ならではの盤石な経営基盤と、あらゆるニーズに応える総合力が魅力です 。特定の保険商品に偏ることなく、定期保険、終身保険、養老保険、医療保険まで、法人契約可能な商品を幅広くラインナップ。事業保障、退職金準備、事業承継、福利厚生（従業員向け保険）といった、経営者が抱える様々な課題に対して、最適な商品を組み合わせて提案できるのが強みです。全国を網羅する営業職員による、きめ細やかなサポートも受けられます。
締め文：会社の規模や成長ステージを問わず、長期的な視点で経営課題の解決を任せられる、頼れるパートナーです。
3. マニュライフ生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★☆☆ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★★★ |
| 資金活用の多様性 | ★★★★★ |
コメント：
外資系ならではの、柔軟な発想の商品設計が光ります 。特に、市場金利に応じて積立利率が変動する「ユニバーサル・ダウン型」の終身保険は、インフレにも対応しやすい資産形成手法として注目されています。保障額を維持したまま保険料の払込を一時的にストップしたり、積立金の一部を引き出したりと、経営状況の変化に柔軟に対応できるのが大きなメリット。長期的な視点で、保障と資産形成を両立させたい経営者に向いています。
締め文：変化の激しい時代を乗りこなすために、保険にも柔軟性と成長性を求めたい、先進的な経営者に最適です。
4. FWD生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★★★ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★☆☆ |
| 資金活用の多様性 | ★★★★☆ |
コメント：
「短期的な節税効果」と「高い返戻率」を両立させたいなら、有力な選択肢です 。特に、保険期間の経過とともに保障額が増加する「逓増定期保険」に定評があります。保険期間の初期に大きな損金を作りつつ、5～10年後といった比較的短い期間で解約返戻率のピークを迎える商品設計が特徴。短期・中期的な利益繰り延べと、将来の資金需要（役員退職金など）が明確な企業にフィットします。
締め文：アグレッシブな財務戦略で、会社のキャッシュフローを最大化したいと考える、戦略的な経営者に支持されています。
5. SOMPOひまわり生命
| 節税効果の高さ | ★★★☆☆ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★★★ |
| 資金活用の多様性 | ★★★☆☆ |
コメント：
経営者の「もしも」は死亡だけではありません 。「働けなくなるリスク」に特化した保障が最大の強みです。経営者が病気やケガで長期間働けなくなった場合、会社の売上は大きく減少する可能性があります。同社の収入保障保険や就業不能保険は、そのような場合に毎月給与のように保険金が支払われ、会社の運転資金や経営者自身の生活費をカバーします。節税や退職金準備だけでなく、事業継続のリスクそのものに備えたい場合に最適です。
締め文：経営者自身の健康が最大の経営資源であると理解し、「生きるリスク」にも万全を期したいあなたを守ります。
6. オリックス生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★★☆ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★☆☆ |
| 資金活用の多様性 | ★★★☆☆ |
コメント：
「保障は必要だが、保険料はできるだけ抑えたい」という、コスト意識の高い経営者に応えます 。ネットも活用したシンプルな販売チャネルと、解約返戻金を低く設定することで保険料を割安にした「低解約返戻金型定期保険」などが特徴。貯蓄性は低いものの、純粋な事業保障（借入金返済資金や死亡退職金の確保など）を目的とする場合に、優れたコストパフォーマンスを発揮します。
締め文：無駄を削ぎ落とし、必要な保障を合理的なコストで確保したい、スマートな経営判断を求めるあなたに最適です。
7. アクサ生命保険
| 節税効果の高さ | ★★★☆☆ |
|---|---|
| 保障内容の柔軟性 | ★★★★☆ |
| 資金活用の多様性 | ★★★☆☆ |
コメント：
商工会議所の会員企業であれば、スケールメリットを活かした有利な条件で加入できる可能性があります 。全国の商工会議所と提携し、会員向けの共済制度・福祉制度を提供しています。集団として加入するため、個人で加入するよりも保険料が割安になるケースが多く、経営者の保障だけでなく、従業員の福利厚生プランとしても活用しやすいのが特徴です。地域経済とのつながりを重視する経営者にも選ばれています。
締め文：自社だけでなく、地域や従業員と共に成長していきたいと考える、コミュニティ志向の経営者にフィットします。
セクション4：よくある質問（Q&A ）
Q. 結局、40代の経営者はどの法人保険に入ればいいのですか？
A. 目的によって最適解は異なります。まず「①節税しながら退職金を準備したい」のか、「②純粋に万一の事業保障を確保したい」のかを明確にしましょう。①であれば、大同生命やFWD生命の逓増定期保険などが王道です。②であれば、オリックス生命の低解約返戻金型定期保険などでコストを抑えるのが賢明です。まずは顧問税理士や、法人保険に詳しい専門家に相談し、自社の財務状況と将来計画に合ったプランの提案を受けることを強くお勧めします。
Q. 保険料が「全額損金」になる保険はもうないのですか？
A. 2019年の税制改正（通称：バレンタインショック）により、解約返戻率が高い保険について、保険料の全額を損金に算入することはできなくなりました。現在は、最高解約返戻率に応じて損金算入割合が細かく定められています。しかし、ルールが明確化されただけで、法人保険の節税効果がなくなったわけではありません。専門家と相談し、現行の税制に沿った最適なプランを組むことが重要です。
Q. 個人で入っている保険を、法人契約に切り替えられますか？
A. はい、「契約者変更（名義変更）」という手続きで、個人契約を法人契約に切り替えることが可能です。これにより、以降の保険料は法人が支払う（損金計上する）ことになります。ただし、変更時の解約返戻金額によっては、個人から法人への資産譲渡とみなされ、税務上の処理が必要になる場合があります。必ず事前に税理士や保険会社に確認してください。
Q. 会社が赤字でも、法人保険に入る意味はありますか？
A. 赤字の状況で、節税目的（損金算入）のために保険に入る意味は薄いです。しかし、「事業保障」という観点では、赤字企業こそ検討の価値があります。万が一、経営者に何かあった場合、金融機関からの追加融資が難しくなる可能性があります。死亡保険金があれば、当面の運転資金や借入金の返済に充てることができ、事業の継続や円滑な清算につながります。
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